套期工具(清算资金往来货币兑换套期工具)

大家好,小活来为大家解答以上的问题。套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，套期工具这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、期权是套期工具的一种，套期工具除了期权还有其他的工具。

2、　　套期工具，通常是企业指定的衍生工具，其公允价值或现金流量的预期可以抵销被套期项目的公允价值和现金流量的变动。

3、　　套期工具包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具有远期合同、期货合同、互换和期权中一种或一种以上特征的工具。

4、例如，企业为规避库存铜品价格下跌的风险，可以通过卖出一定数量铜品的期货合同实现，其中，卖出铜品的期货合同即是套期工具。

5、　　衍生工具如无法有效地降低被套期项目的风险，不能作为套期工具。

6、例如，对于利率上下限期权或由一项发行的期权和一项购入的期权组成的期权，其实质相当于企业发行一项期权的（即企业收取了净期权费），不能将其指定为套期工具。

7、非衍生金融资产或非衍生金融负债不能作为套期工具，但被套期风险为外汇风险的除外。

8、　　期权又称为选择权，是在期货的基础上产生的一种衍生性金融工具。

9、指在未来一定时期可以买卖的权利，是买方向卖方支付一定数量的金额（指权利金）后拥有的在未来一段时间（指美式期权）或未来某一特定日期（指欧式期权）以事先规定好的价格（指履约价格）向卖方购买或出售一定数量的特定标的物的权利，但不负有必须买进或卖出的义务。

10、　　从其本质上讲，期权实质上是在金融领域中将权利进行定价，使得权利的受让人在规定时间对于是否进行交易，行使其权利，而义务方必须履行。

11、在期权的交易时，购买期权的一方称作买方，而出售期权的一方则叫做卖方；买方即是权利的受让人，而卖方则是必须履行买方行使权利的义务人。

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