日记账（日记账表格制作）

你们好，最近小活发现有诸多的小伙伴们对于日记账表格制作，日记账这个问题都颇为感兴趣的，今天小活为大家梳理了下，一起往下看看吧。

1、 现金日记账是用于记录企业库存现金日常收入、支出和余额的账簿。收银员负责登记，按时间顺序一天一天登记。即根据现金收款凭证和与现金有关的银行存款付款凭证(从银行提取现金的业务)，登记现金收入；根据现金支付凭证登记现金支出；根据“上一天的余额-今天的收入-今天的支出=今天的余额”的公式，每日结算现金余额，每天与库存实际现金进行核对，检查每日现金收支是否正确。

2、 日期栏：根据会计凭证的日期。

3、 凭证栏：根据记账凭证的种类和数量进行登记。如果是现金收入凭证，登记“现金收入”，如果是现金支付凭证，登记“现金支付”。此外，编号应写在编号栏中，以便审计和检查。

4、 栏目：根据记账凭证记载的摘要进行登记。

5、 对方账户栏：为了方便核对每笔现金交易的来源和去向，应根据记账凭证所列的对方账户进行登记。

6、 收入支出栏：均根据会计凭证登记。

7、 提示：每天结束时，应分别计算现金的总收入和总支出，然后结算余额。同时要与库存实际现金进行核对，做到“日清月结”。月末还计算本月的现金收支总额，也要求有余额。

8、 银行存款日记账是用于核算银行存款日常收入、支出和余额的账簿。银行存款日记账要根据企业在银行的币种设置，每个银行账户一个日记账。收银员负责登记，登记按时间顺序一个一个做。即银行存款的收入栏根据银行存款的收款凭证和相关的现金支付凭证(将现金存入银行的业务)登记，支出栏根据银行存款的支付凭证登记，每天结算存款余额。

9、 银行存款日记账的格式与现金日记账的格式相同，一般分三栏。注：银行存款日记账的登记方法与现金日记账的登记方法基本相同，此处不再赘述。每日终了，应计算银行存款的总收入和总支出，并作出余额，定期与开户银行打印的对账单进行核对。到了月底，还需要月末结账。

10、 转账日记账一般不用。是根据转账凭证按时间顺序登记的账簿。

11、 通用日记账是用于按时间顺序登记所有经济业务的账簿，又称日记账。一般只有借方和贷方两栏，适用于经济业务较少的小型企业。通用日记账程序使用方便，也能满足业务需求。其优点是：

12、 方便查看企业某段时间内所有经济业务的全貌。

13、 每笔经济业务的借贷账户的名称和金额都显示在一个账页中，可以查阅业务的汇总情况，便于发现记账错误。

14、 通过每月总额，可以进行试算平衡。

15、 使用日记账的缺点是：

16、 核算时不便于分工协作；

17、 无法了解特定账户金额和余额的变化情况；

18、 张贴是一项繁重的工作。

19、 提示：如果企业规模大，业务量大且复杂，不宜设置通用日记账。编制通用日记账时，可以直接按照经济业务进行登记，然后将通用日记账过帐到总账中。因此，如果设置为日记账，一般不需要做记账凭证。

以上就是日记账这篇文章的一些介绍，希望能帮助到大家。