出纳工作职责与业绩（出纳岗位主要工作业绩）

大家好,小活来为大家解答以上的问题。出纳岗位主要工作业绩，出纳工作职责与业绩这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、出纳工作”是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

2、 　　从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。

3、它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作；也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。

4、 　　从狭义上讲，出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

5、 编辑本段特点 　　任何工作都有自身的特点和工作规律，出纳工作是会计工作的组成部分，具有一般会计工作的本质属性，但出纳是一个专门的岗位，一项专门的技术，因此，具有自己专门的工作特点。

6、主要特点有： 　　社会性 　　出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动，而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。

7、只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。

8、如出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。

9、因此，出纳工作具有广泛的社会性。

10、 　　2、专业性 　　出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。

11、凭证如何填，出纳帐怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。

12、因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员。

13、 　　3、政策性 　　出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每一环节都必须依照国家规定进行。

14、如办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。

15、《会计法》、《会计基础工作规范》等法规都把出纳工作并入会计工作中来，并对出纳工作提出具体规定和要求。

16、出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作；不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律。

17、 　　4、时间性 　　出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对帐单，等等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。

18、因此，出纳员心里应有个时间表，及时办理各项工作，保证出纳工作质量。

19、 编辑本段基本原则 　　出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱帐分管原则。

20、《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。

21、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

22、”钱帐分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。

23、例如，现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准，出纳人员付款，记帐人员记帐；发放工资，应由工资核算人员编制工资单，出纳人员向银行提取现金和分发工资，记帐人员记帐。

24、实行钱帐分管，主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算质量，防止工作误差和营私舞弊等行为。

25、 　　《会计法》专门规定出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作，是由于出纳员是各单位专门从事货币资金收付业务的会计人员，根据复式记帐原则，每发生一笔货币资金收付业务，必然引起收入、费用或债权、债务等帐簿记录的变化，或者说每发生一笔货币资金收付业务都要登记收入、费用或债权、债务等有关帐簿，如果把这些帐簿登记工作都由出纳员办理，会给贪污舞弊行为以可乘之机。

26、同样道理，如果稽核、内部档案保管工作也由出纳员经管，也难以防止利用抽换单据、涂改记录等手段进行舞弊的行为。

27、当然，出纳员不是完全不能记账，只要所记的帐不是收入、费用、债权、债务方面的帐目，是可以承担一部分记帐工作的。

28、总之，钱帐分管原则是出纳工作的一项重原则，各单位都应建立健全这一制度，防止营私舞弊行为的发生，维护国家和单位财产的安全。

29、 编辑本段基本要求 　　做好出纳工作并不是一件很容易的事，它要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。

30、 　　政策水平 　　不以规矩，不成方圆。

31、出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，《会计基础工作规范》，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。

32、这些法规、制度如果不熟悉、不掌握，是绝对做不好出纳工作的。

33、所以，要做好出纳工作的第一件大事就是学 习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。

34、出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，明白了自己哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。

35、 　　2、业务技能 　　“台上一分钟，台下十年功。

36、”这对出纳工作来说是十分适用的。

37、出纳工作需要很强的操作技巧。

38、打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。

39、作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。

40、出纳的数字运算往往在结算过程中进行，要按计算结果当场开出票据或收付现金，速度要快，又不能出错。

41、这和事后的账目计算有着很大的区别。

42、账目计算错了可以按规定方法更改，但钱算错了就不一定说得清楚，不一定能“改”得过来了。

43、所以说出纳人员要有很强的数字运算能力，不管你用计算机、算盘、计算器，还是别的什么运算器，都必须具备较快的速度和非常高的准确性。

44、在快和准的关系上，作为出纳员，要把准确放在第一位，要准中求快。

45、 　　提高出纳业务技术水平关键在手上，打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。

46、而要提高手的功夫，关键又在勤，勤能生巧，巧自勤来。

47、有了勤，就一定能达到出纳技术操作上的理想境界。

48、另外，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括能力，使人见其字如见其人，一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。

49、 　　3、工作作风 　　要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。

50、作风的培养在成就事业方面至关重要。

51、出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。

52、精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。

53、 　　4、安全意识 　　现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，井相互牵制；也要有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理，都要符合保安的要求。

54、出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。

55、 　　5、道德修养 　　出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想。

56、     出纳工作的流程出纳人员每天要处理大量的经济业务，协调各方面的经济利益关系，如何才能提高工作效率，保证工作质量呢？这就需要制订一个合理而有效的工作流程，使得出纳工作有条不紊地执行，满足单位财务管理的需要。

57、　　1资金收支的一般程序　　出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。

58、　　（1）资金收入的处理。

59、　　①清楚收入的金额和来源。

60、出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。

61、其基本业务如下：　　确定收款金额。

62、如为现金收入，应考虑库存限额的要求。

63、　　明确付款人。

64、出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。

65、　　收到销售或劳务性质的收入。

66、出纳人员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。

67、　　收回代付、代垫及其他应付款。

68、出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。

69、　　②清点收入。

70、出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对，清点时应沉着冷静，不要图快。

71、其业务如下：　　现金清点。

72、现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。

73、　　银行核实。

74、银行结算收入应由出纳人员与银行相核对，如为电话询问或电话银行查询的，只能作为参考，在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。

75、　　清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。

76、如果收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”章。

77、　　如果清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出纳人员负责。

78、　　③收入退回。

79、如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清，收款单位账号错误等，应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。

80、　　（2）资金支出的处理。

81、　　①明确支出的金额和用途。

82、出纳人员支付每一笔资金的时候，一定要知道准确的付款金额，合理安排资金。

83、　　明确收款人。

84、出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。

85、　　明确付款用途。

86、对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并问有关领导予电汇报，行使出纳人员的工作权力，用途不明的，出纳人员可以拒付。

87、　　②付款审批。

88、由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。

89、　　有关证明人的签章。

90、经办人的付款用途中，涉及到实物的，应当有仓库保管员或实物负责人的签收；涉及到差旅、销售费用等的，应当有证明人或知情人加以证明。

91、　　有关领导的签字。

92、收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导审阅并签字。

93、　　到财务部门办理付款。

94、收款人持内容完备的付款单证，报经会计审核后，由出纳办理付款。

95、　　③办理付款。

96、付款是资金支出中最关键的一环，出纳人员应当特别谨慎，要用如临深渊、如履薄冰的态度认真对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的。

97、严格核实付款金额、用途及有关审批手续。

98、　　现金付款。

99、双方应当面点清。

100、在清点过程中发现短缺、假钞等情况，由出纳员负责。

101、　　银行付款。

102、开具支票时，出纳人员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写正确，如为现金支票，应附领票人的姓名、身份证号码及单位证明。

103、办理转账或汇款时，出纳人员应书写准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。

104、　　付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖“付讫”章。

105、如为转账或汇款的，银行单据直接作为已付款证明。

106、　　如确认签字后，再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办人负责。

107、　　④付款退回。

108、如因特殊原因造成支票或汇款退回的，出纳人员应当立即查明原因，如因我方责任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延；如因己方责任引起的，应由对方重新补办手续方可办理。

109、　　2资金收支的账务处理　　出纳人员的账务处理相对而言较为简单，其程序与会计处理基本一致。

110、具体可分为：　　（1）按照经济业务内容设置出纳账户。

111、　　（2）按照各项规章制度审核原始凭证。

112、　　（3）根据复式记账原理填制记账凭证。

113、　　（4）登记出纳日记账和相关备查簿。

114、　　（5）财产清查，保证账实相符、账账相符。

115、　　（6）编制出纳报告。

116、　　（7）保管出纳资料，按规定办理移交手续。

117、　　3出纳工作的阶段日程　　出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的，因此出纳员在了解资金收支的一般程序和账务处理之后，要对工作有个时间的概念，以保证出纳业务得到及时处理，出纳信息得到及时反映。

118、　　（1）上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。

119、　　（2）向有关领导及会计主管请示资金安排计划。

120、　　（3）列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。

121、　　（4）按顺序办理各项收付款业务。

122、　　（5）当天下班前，应将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账。

123、　　（6）因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先办理。

124、　　（7）根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。

125、　　（8）当天下班前，出纳人员进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符；收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后应当相符。

126、　　（9）每月终了3天内，出纳人员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。

127、　　（10）其他出纳工作的办理。

128、　　（11）当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象。

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